大家好，今天是我们财务模块的最后一讲，这一讲，我们来聊几个财务模块中，我觉得值得和大家分享的几个功能。这一讲的内容，纯粹是在讲软件本身的功能，所以如果不是SAP B1的从业者，可以跳过这一章。

标准的SAP财务模块

SAP B1的财务模块，是比较标准的，因为企业的财务管理，本身就有很标准、统一的逻辑，所以我们对一些基础的软件功能就不再多讲，这里只提几个问题，以及阐述这些问题引出的SAP的关联的功能点。

第一个问题，对于损益类的发生额，按财务做账的习惯，费用类科目永远只在借方做账，收入类的科目永远只在贷方做账，只有在期末结转到本年利润的时候，才会在费用类科目的贷方，和收入类科目的借方进行结转。

那为什么SAP软件里面，并没有强制设置这个规则呢？也就是说在SAP B1里面，你也可以往费用类科目的贷方做账，软件本身并不控制。

当然你可以在实施过程中，人为添加这个控制，加这个控制会让财务模块的容错性更高。

那么假如没有这个控制，财务一不小心往费用科目做了贷方发生额，那他想要看某个费用在当期的实际发生的时候，可能就会漏掉，因为他不确定这个贷方的发生额，是实际的费用冲销，还是费用结转。

01聚焦软件本身

我们先不讨论软件功能本身合不合理，方案孰优孰劣，我们先来看软件本身是怎么让财务来看到真实的科目发生额的。

首先，在SAP B1中，期末结账，一定要用管理模块下的实用程序-期末结账这个功能来进行自动结转，这一点非常重要。

当你使用这个功能时，系统会自动识别所有损益类科目当期的发生额，批量、自动的转到本年利润，再转到未分配利润。

使用这个功能要注意两点：第一是系统会把所有的损益科目的发生额自动转空，产生结转分录。这个结转分录是不能冲销的，那么在你期末结转后，发现某笔损益发生额是不对的，需要冲销，这时候怎么办呢？

你不需要反结转，只需要把那笔错误的损益发生额冲销掉，然后重新运行期末结转就行了，系统会再转一次，把冲销后的差额转入本年利润和未分配利润，结果是一样的。

02运行期末结账

第二是在运行期末结账的时候，千万不要包含成本类科目，只应当是损益类科目，这一点是很多第一次使用B1软件的财务会忽略的。

因为成本类科目，照常理来说，会分三类：

1、制造费用

一类是制造费用，是应当在当期生产入库中分摊的。

2、成本生产

另一类是生产成本，会随着生产订单的结算，自动结转的。

3、研发费用

还有一类就是研发费用，这一类是要转损益，然后再从损益到本年利润的。因此期本结账这个功能，只应当对损益科目使用，而不应当对成本类科目使用。

结转损益

为什么我们一定要使用期末结账这个模块来结转损益，而强烈不允许财务手工做分录来结转本年利润呢？

并不是为了减少大家做账的工作量，而是因为系统进行自动结转的时候，会为这笔结账的分录，打上一个特殊的结转标记。当我们需要看到损益类科目的实际发生额的时候，例如在试算表上，看月度发生额，我们可以看到，在选择条件窗口的右边，会有一个“添加结算余额”的选项，这个选项的含义，就是问我们，在看报表时，要不要把结转的分录包含进来一起看。

而如果我们勾选了“添加结算余额”，那么系统出来的金额，就会包含结转的分录，这个时候我们看到的是什么？对，就是损益科目的实际余额，这可以让我们检查哪些科目还没有转平，还需要再结转。因此在SAP B1中，软件本身对于是否控制借贷方的发生，并没有严格的要求，因为对软件来说，不重要，不管你是做到借方，还是做到贷方，软件总能给你出来正确的数字，当然前提是你理解了软件的报表逻辑。

为什么SAP B1中没有凭证审核过账的概念

第二个问题，为什么SAP B1中，没有凭证审核过账的概念？

当然严格地来说，SAP中有一个叫日记账凭单的功能，相当于凭证的草稿，是可以用来做凭证审核的。

但这不是一个必须的功能，我们在实施项目的时候，往往也不会推荐客户使用这个功能。

SAP没有把凭证的审核当成一个必要的流程，是因为没必要。SAP首先是不担心你凭证做错的，所有的凭证，会实时的在财务报表上体现。SAP的财务报表并不需要一个所谓生成的过程，你随时愿意，随时可以看，随时看到的就是最新的数字，就是凭证生成、变化后的数字。

这一点非常方便，你可以做好一张凭证，马上就看报表，不管是资产负债表、损益表、试算表，还是总账，都会实时变动，不需要再生成一次。而如果你通过报表，发现做错了，或者你的领导通过报表，发生你的分录做错了，你随时可以把分录冲销，重做就行了。

可能有些财务经理说，我的财务人员老是会做错账，我都想把个关，审核一下他们做的凭证，这个要求很合理啊！当然，这个要求是很合理，但做为一个实施顾问，我觉得有可能有财务经理，对于财务这个部门的管理思路，是不合理的。

假如一个财务经理，对于所有的凭证都要审核，那他的管理重心可能是错的。因为审核凭证，会占用大量的时间，你必须要把他们的原始凭证，拿过来再帮他核对一下，否则你发现不了数字上的错误。

也必须要了解他们现在做的业务，你才能发现科目上的错误。你在帮他验算、验证分录是否正确，你就要对他所做的事重新做一次，你可能才能发现错误，否则审核就会流于形式，或者只能凭印象、凭感觉审核。

那既然这样，财务经理何必每张凭证都审呢，我们最后通过报表、最后总账来统一验证，工作效率不是更高吗？财务经理的工作时间，不应当分配太多，在为属下验证凭证这个事情上吧？

所以要提高整个财务部门的效率，重心应该在管人，而不是管事上面可能会更好。每个下属做的凭证，不需要再逐笔把关、审核，这是财务经理最大的成功。

至于财务风险，因为凭证都是事后记账，所以我认为存在太大的风险概率也不大。而如何管好人呢？恰恰是不要审他的凭证，让他放心做，做错了，冲销。这样至少到年底，我们可以从系统拉出来，谁做的凭证冲销的次数多，谁错的多，谁要提高他的业务水平，就可以一目了然了。所以管人和管事，方式方法恰好是相反的。

因此上了SAP后，有时候不是怕冲销少，不是怕错误少，恰恰是担心没有错误，没有冲销，因为这样会掩盖需要改进的方向，掩盖需要改进的人。

在实施过程中，我不是很推荐使用日记账凭单这个功能，就是基于上述的考虑。当然在实施中，也曾听到很多财务经理，反对没有审核的另一个最大的理由，就是冲销太多，看账就会太麻烦，因为太多被冲销的凭证混在一起了。基于这个理由，就要介绍SAP的另一个功能，那就是在看账的时候，实际上你是可以选择的。

以财务报表-总账，这个报表为例，在条件选择窗口上，会有一个叫“显示”下拉框的选项，在这里，你可以定义不显示已冲销的凭证，或者不显示已对账的凭证等等。因为在SAP中，冲销是自动的，它会建立冲销凭证和被冲销凭证的关联，对账也是如此，所以利用这个选项，你可以选择只看到真实的发生额，那些一正一负被冲销的，可以不出现，这样能方便你对账务进行核查，再也不用担心冲销太多。